Услуги в офшорах

В настоящее время мы наиболее активно пользуемся оффшорыми компаниям, учрежденными на Британских Виргинских островах, Каймановых островах, Сейшельских островах, в Самоа. При необходимости мы имеем возможность оказывать клиентам услуги по регистрации и обслуживанию оффшорных компаний в других юрисдикциях (Багамские острова, Панама, Маршаловы Острова, Содружество Доминика, Ангилья и другие).

Оффшорная индустрия

Еще 20-30 лет назад в мире существовало всего несколько оффшорных центров, и для многих способы их использования оставались загадкой. Также было очень мало профессионалов, специализирующихся в оффшорном бизнесе. В последние годы технологическая и телекоммуникационная революция сделали возможность использования оффшорных инструментов легкодоступной, и сегодняшняя оффшорная индустрия превратилась в глобальный бизнес, объединяющий все страны света, и связанный по объему, так или иначе, примерно с половиной финансовых операций, совершаемых во всем мире.

Будущее оффшорной индустрии

В течение ближайших лет произойдут большие изменения в мировой геополитике. В настоящее время население земного шара увеличивается на 90 миллионов человек в год, 15 миллионов из которых рождаются в Китае. Тридцать процентов трудоспособного населения земного шара — безработные. В дополнение к этому мировое население ожидает все большего повышения уровня жизни. Эти радикальные различия между ожиданиями, ростом населения и благосостоянием будут продолжать создавать политическую и экономическую нестабильность. Правительства как развитых, так и развивающихся стран не будут иметь никакого другого выбора, как продолжать взимать высокие налоги для удовлетворения этих ожиданий и создания необходимой инфраструктуры. Таким образом, не нужно иметь больших аналитических способностей, чтобы прийти к выводу о том, что оффшорная индустрия будет и дальше развиваться быстрыми темпами.

Пользователи оффшорных инструментов становятся все более требовательными к уровню услуг, их стоимости, к доступу к различным инвестиционным возможностям, а также к конфиденциальности. Завтрашние клиенты оффшорного сервиса будут обращать внимание на такие оффшорные центры, которые смогут конкурировать с сегодняшними оншорными финансовыми центрами в таких областях, как правовая система, коммуникации, специализация, надежность, инфраструктура, стабильность, профессионализм, гибкость.

Требования пользователей оффшорных услуг

В течение последних двадцати лет возрастающие требования пользователей оффшорных услуг были результатом не только увеличения количества международных финансовых центров, но и большой конкуренцией между уже существующими центрами.

Политические и экономические катализаторы, влияющие на развитие оффшорной индустрии в восьмидесятых и девяностых годах двадцатого века будут продолжать оказывать влияние на ее рост и в течение ближайших десятилетий. К таким катализаторам относятся:

  • политическая и экономическая нестабильность
  • глобализация рынка и сокращение объема государственного вмешательства в экономику
  • интернационализация бизнеса
  • устранение барьеров в торговле
  • тенденции к устойчивому росту мировой экономики
  • глобальное ослабление валютного контроля

В дополнение к политическим и экономическим катализаторам, существуют катализаторы, связанные с налогообложением, которые продолжают оказывать влияние на рост оффшорной индустрии. Это такие показатели, как:

  • высокий уровень налогообложения
  • более эффективное взимание налогов
  • возможности использования соглашений о двойном налогообложении

Статистика оффшорных компаний

В 1997 г. порядка 60000 оффшорных компаний было зарегистрировано в различных Карибских оффшорных юрисдикциях. Самой популярной из Карибских юрисдикций являются Британские Виргинские Острова, регистр которой содержит более 200000 международных бизнес компаний, зарегистрированных в течение последних десяти-пятнадцати лет.

Оффшорные инструменты для частных лиц и компаний

Кто является основными пользователями услуг международных финансовых центров? Их можно разделить на индивидуальных и корпоративных пользователей.

Индивидуальные пользователи:

  • лица, обладающие большим объемом материальных средств
  • иммигранты и экспатрианты

Корпоративные пользователи:

  • финансовые институты
  • крупные корпорации
  • компании, занимающиеся специальными видами деятельности
  • иные компании, занятые в различных сферах бизнеса

Индивидуальные пользователи

Лица, обладающие большим объемом материальных средств

Традиционно богатые люди происходили из Европы и Северной Америки. В настоящее время значительные состояния накапливаются в Азии и Южной Америке. Эта тенденция, вероятно, продолжит свое развитие и в нынешнем столетии.

Иммигранты и экспатрианты

Иммигранты и экспатрианты являются следующей категорией индивидуальных пользователей оффшорными инструментами. Иммигранты — это лица, поменявшие место своего жительства с одной страны на другую. Экспатрианты — это лица, живущие не в своей родной стране, но собирающиеся в будущем вернуться на родину. Иммигранты и экспатрианты покидают свои страны по следующим причинам:

  • желание избежать факторов социальной, политической, экономической и других форм нестабильности
  • поиск более высокого уровня жизни
  • работа за рубежом
  • поиск возможностей для бизнеса
  • налоговая эффективность

Количество иммигрантов и экспатриантов будет увеличиваться, поскольку проживание и работа за рубежом становятся все более доступными, и бизнес становится более интернациональным и менее связанным государственными границами.

Корпоративные пользователи

Корпоративные пользователи попадают под четыре широкие категории:

  • финансовые институты
  • крупные корпорации
  • специальные компании
  • другие компании

Финансовые институты

В 21 веке сфера применения международных финансовых центров различными финансовыми институтами все более расширяется. Рассмотрим, к примеру, страхование, управление фондами, пенсионное накопление и частный банковский сектор.

Страхование

Страховые компании, занимающиеся страхованием жизни и смешанным страхованием, все более активно пользуются оффшорными инструментами. Существенные возможности в этой сфере представились недавно в результате формирования единого рынка страховых услуг в Евросоюзе. В соответствии с Третьей Директивой Евросоюза по страхованию жизни, страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, учрежденные в одной из стран-участников Евросоюза, могут продавать свои услуги в других странах-участниках.

Управление фондами

В связи с разнообразием видов и сфер глобальных инвестиционных продуктов наблюдается постоянный рост различных фондов.

Рост оффшорных фондов будет являться продолжением процесса инвестирования в другие страны, благодаря таким факторам, как быстрое развитие Европейского Валютного Союза и появление таких экономических гигантов, как Китай и Бразилия. Размеры оффшорных фондов в настоящее время в два раза превосходят размер внутренних фондов США.

Ослабление барьеров в международной торговле открыли широкий ряд новых рынков. Эти возможности привели финансовые институты к развитию таких фондов, как индийский, чилийский, израильский, вьетнамский и др., все они были сформированы при помощи оффшорных институтов.

Рост оффшорных фондов взаимного кредитования заставил оффшорные центры привести свою инфраструктуру и законодательную базу в соответствие с международными стандартами. Это также привело к необходимости повышения уровня профессионализма персонала в этих центрах. Данные процессы включают в себя не только оказание профессиональных консалтинговых услуг, но также и полное администрирование услуг, включая предоставление конфиденциальности на глобальном уровне.

Пенсионное накопление

Появление панъевропейского рынка пенсионного обеспечения было предрешено, что дало хорошие возможности для развития таких центров, как Люксембург и Ирландия.

Частный банковский сектор

Большинство международных банков давно осознали привлекательность организации собственных банковских операций через международные финансовые центры.

Крупные корпорации

Другая большая группа пользователей оффшорными инструментами — это крупные транснациональные компании.

В течение многих лет транснациональные компании использовали оффшорные центры для организации международных операций. Основные сферы, в которых такие компании пользуются международными финансовыми центрами, указаны ниже:

  • учреждение холдинговых компаний
  • организация прямых иностранных инвестиций
  • владение правами интеллектуальной собственности
  • учреждение головных компаний
  • организация реальных физических операций
  • проведение спекулятивных операций по увеличению капитала
  • листинг на фондовом рынке
  • управление своими фондами
  • учреждение каптивных (внутренних) страховых компаний – оффшорных резидентов

Специальные компании

В качестве специальных компаний можно привести судоходные и авиационные компании. Начиная с 20-х годов 20 века, судоходные компании используют оффшорные центры для регистрации владения судами и их управления. Открытые регистры являются одним из старейших атрибутов этой индустрии. Существует три типа открытых регистров:

  • независимые
  • зависимые
  • оффшорные

Независимые регистры ведутся суверенными государствами. Панамский регистр – один из примеров независимого регистра, и с 20-х годов 20 века Панама является одним из самых популярных мест регистрации судов, принадлежащим американским компаниям.

Либерия является еще одним независимым регистратором с момента учреждения ее регистра в 1949 году.

Каймановы Острова и другие британские порты регистрации являются примерами зависимых регистров, так как основное право и стандарты, применяемые на этих территориях, основаны на британских.

Страны, которые желают представлять услуги специальных регистров, предлагающих более либеральные условия управления, учреждают оффшорные регистры, такие, как Норвежский Международный Регистр.

В течение последних десяти лет наблюдалось заметное оживление международной судоходной индустрии, и некоторые оффшорные центры начали предлагать привлекательные условия, гарантирующие надежность этого высокодоходного бизнеса.

Существует активный оффшорный рынок в области регистрации воздушных судов. Наиболее активные центры, это такие территории, как Аруба и Сейшельские Острова.

Другие компании

Многое из того, что было сказано о транснациональных пользователях оффшорных финансовых центров, также применимо и в отношении различных других более мелких компаний, занимающихся бизнесом в той или иной стране. Варианты использования оффшорных инструментов покрывают все сферы международного бизнеса, включая производство, торговлю и продажу услуг.

В настоящее время любой бизнес становится все более вовлеченным в международный, результатом этого является учреждение большого количества оффшорных структур в различных юрисдикциях.

Эта тенденция будет продолжать свое существование, и все большее количество различных компаний будут пользоваться всевозможными оффшорными инструментами.